Cuando un crédito no logra recuperarse en las condiciones pactadas, una entidad financiera puede recibir determinados bienes como parte de ese proceso. La normativa establece cómo deben registrarse, valorarse y gestionarse para su posterior venta. ¿Qué implica esto y cómo funciona en la práctica?
¿Qué son los bienes adjudicados?
Casas, terrenos, vehículos y otros activos pueden pasar a manos de una entidad financiera como parte de la recuperación de un crédito. Aunque suelen conocerse como bienes adjudicados, la regulación los denomina bienes recibidos en recuperación de créditos.
En términos sencillos, son bienes que pasan a una entidad financiera como parte de la recuperación de una deuda.
Según el Manual de Contabilidad para Entidades Supervisadas de la Superintendencia de Bancos, en esta categoría se registran los bienes que la entidad “ha obtenido en pago de obligaciones a su favor o que le han sido adjudicados” como resultado de procesos judiciales contra sus deudores.
El Manual contempla que el bien pase a la entidad mediante una sentencia definitiva o a través de una dación en pago, es decir, cuando el deudor entrega un bien para saldar total o parcialmente su deuda.
¿Por qué un banco termina siendo propietario de estos bienes?
No todos los bienes llegan a la entidad de la misma manera ni necesariamente fueron constituidos previamente como garantía del préstamo.
Un bien puede ser recibido directamente como pago de una obligación, mediante una dación en pago, o puede ser adjudicado a favor de la entidad como resultado de un proceso judicial.
Cuando sí existe una garantía asociada al crédito, el Reglamento de Evaluación de Activos (REA) exige que las entidades cuenten con políticas para su gestión, incluyendo su evaluación, valoración, seguimiento y eventual ejecución.
Por tanto, la ejecución de una garantía es una de las vías mediante las cuales un bien puede pasar a la entidad.
¿Qué tipo de bienes se pueden encontrar?
Los bienes recibidos en recuperación de créditos no son únicamente viviendas.
El artículo 76 del REA, dedicado a su valoración, contempla expresamente bienes muebles e inmuebles, así como títulos valores, acciones, certificados de garantía fiduciaria, cuotas de fondos de inversión y otros instrumentos similares.
Entre los bienes que la propia normativa reconoce como posibles garantías se encuentran solares y terrenos, viviendas y apartamentos, edificios y locales comerciales, hoteles, naves industriales, vehículos, maquinarias y equipos, entre otros.
En la práctica, el inventario disponible dependerá de los bienes que cada entidad haya recibido en sus procesos de recuperación de créditos.
¿Cómo se determina su valor y cómo funciona el proceso de venta?
La regulación establece criterios comunes para determinar el valor de los bienes.
El artículo 76 del REA, “Valoración de los bienes recibidos en recuperación de créditos”, establece que los bienes muebles e inmuebles deben contar con una tasación independiente al momento de ser recibidos, cuya vigencia no puede superar un año, con el objetivo de determinar su valor.
¿Y cómo se vende? Aquí cada entidad establece su procedimiento. El artículo 75 del REA, “Gestión de venta de los bienes recibidos en recuperación de créditos”, dispone expresamente que:
“Las entidades de intermediación financiera deben establecer dentro de las políticas de recuperación de crédito, los procedimientos para su venta”.
Esto significa que los requisitos, mecanismos para presentar ofertas, formas de pago y demás condiciones pueden variar entre una entidad y otra.
¿Dónde se encuentran los listados de bienes adjudicados de los bancos?
Los bienes disponibles para la venta pueden consultarse a través de los canales que cada banco habilite para estos fines. Algunas entidades cuentan con secciones específicas en sus páginas web, mientras que otras pueden gestionarlos mediante áreas especializadas o mecanismos particulares de venta.
Aquí te detallamos los espacios destinados por los bancos múltiples para publicar los bienes:
